FAQ Paie Belgique : 50+ questions-reponses

Aureus Social Pro est un secretariat social digital belge edite par Aureus IA SPRL (BCE BE 1028.230.781). Il permet aux fiduciaires, experts-comptables et PME belges de gerer la paie de A a Z : calcul des salaires, declarations Dimona, DmfA trimestrielle, Belcotax, gestion des primes, portail employe et exports comptables.

Aureus IA SPRL est un prestataire de services sociaux reconnu (niveau 2), habilite a calculer et traiter les paies pour les clients. Les fiduciaires et PME peuvent utiliser Aureus Social Pro pour gerer leur paie en toute conformite avec la legislation belge.

Aureus Social Pro est disponible a partir de 15 euros par employe et par mois. Un premier mois est offert sans engagement. Les tarifs varient selon le plan choisi (Basic, Standard, Premium) et le nombre d employes.

Oui, Aureus Social Pro propose une migration gratuite et assistee depuis votre prestataire actuel. Le parseur CSV multi-format permet d importer automatiquement les donnees de paie existantes. La migration prend en moyenne 3 a 5 jours ouvrables.

Oui. Aureus Social Pro est heberge sur des serveurs europeens (Frankfurt, UE), utilise le chiffrement AES-256-GCM pour les donnees sensibles (NISS, IBAN), propose l authentification 2FA TOTP, et dispose d un registre des traitements conforme a l article 30 du RGPD.

Aureus Social Pro couvre les 166 commissions paritaires et sous-commissions paritaires belges, avec les baremes sectoriels mis a jour automatiquement. Les plus utilisees sont la CP 200 (employes), CP 124 (construction), CP 302 (hotellerie), CP 140 (transport) et CP 330 (soins de sante).

Aureus Social Pro integre 57 types de primes belges : cheques-repas, eco-cheques, bonus salarial CCT 90, prime de fin d annee, prime d anciennete, prime de nuit, prime d equipe, indemnite teletravail, indemnite velo, et bien d autres. Toutes sont calculees automatiquement.

Oui, le portail employe self-service est inclus dans tous les plans. Les travailleurs peuvent consulter leurs fiches de paie, telecharger leurs documents fiscaux, soumettre des demandes de conges et mettre a jour leurs informations personnelles.

Aureus Social Pro genere des exports comptables natifs pour WinBooks (format ACT), BOB 50, Exact Online (XML), Octopus, Horus/Popsy et CSV generique. Les ecritures salariales sont generees automatiquement a chaque cycle de paie.

Aureus Social Pro surveille quotidiennement 8 sources officielles belges (Moniteur belge, SPF Emploi, ONSS, CNT, etc.) et envoie une alerte par email des qu une modification legale impacte vos obligations. Les baremes et constantes sont mis a jour automatiquement.

L ONSS (Office National de Securite Sociale) est l organisme qui collecte les cotisations sociales des employeurs et des travailleurs en Belgique. Ces cotisations financent la securite sociale : pensions, chomage, assurance maladie, allocations familiales.

Les cotisations ONSS personnelles (travailleur) sont de 13,07% du salaire brut. Les cotisations ONSS patronales de base sont d environ 25% pour les employes. A cela s ajoutent la cotisation de moderation salariale (5,67%) et les cotisations sectorielles variables selon la commission paritaire.

Pour les ouvriers, les cotisations sont calculees sur 108% du salaire brut (pecule de vacances inclus). Le taux patronal de base est identique (environ 25%) mais les cotisations sectorielles sont souvent plus elevees que pour les employes.

La reduction structurelle est une reduction automatique des cotisations ONSS patronales. Elle est calculee en fonction du salaire trimestriel de reference du travailleur et diminue le cout patronal. Le calcul est effectue automatiquement par Aureus Social Pro dans la DmfA.

La cotisation speciale de securite sociale (CSS) est une retenue supplementaire prelevee sur le salaire du travailleur. Son montant depend du revenu mensuel et de la situation familiale. Elle est retenue par l employeur et reversee a l ONSS via la DmfA.

La reduction premiers engagements offre une exoneration des cotisations ONSS patronales pour les 6 premiers travailleurs engages. Pour le tout premier travailleur, l exoneration est totale et illimitee dans le temps. Pour les 2e a 6e travailleurs, elle est degressive sur plusieurs trimestres.

La Dimona (Declaration Immediate / Onmiddellijke Aangifte) est la declaration obligatoire que tout employeur belge doit effectuer aupres de l ONSS lors de l entree en service (Dimona IN) ou de la sortie de service (Dimona OUT) d un travailleur.

La Dimona IN doit etre effectuee au plus tard le jour de l entree en service du travailleur, avant le debut des prestations. La Dimona OUT doit etre effectuee le dernier jour de travail. Les delais varient selon le type de travailleur (etudiant, flexi-job, interimaire).

Il existe plusieurs types de Dimona : Dimona IN (entree en service), Dimona OUT (sortie de service), Dimona UPDATE (modification de dates), Dimona CANCEL (annulation). Pour les etudiants, il existe une Dimona STU specifique avec indication des heures.

L absence de declaration Dimona constitue une infraction sociale de niveau 3. L employeur risque une amende administrative de 200 a 2 000 euros par travailleur concerne. De plus, le travailleur ne sera pas couvert par la securite sociale pendant la periode non declaree.

Aureus Social Pro soumet la declaration Dimona directement via l API REST de l ONSS. La declaration est effectuee en quelques secondes avec un accusee de reception automatique. Le systeme gere les Dimona IN, OUT, UPDATE et CANCEL.

La DmfA (Declaration Multifonctionnelle / Multifunctionele Aangifte) est la declaration trimestrielle que chaque employeur belge doit soumettre a l ONSS. Elle contient les donnees salariales, les cotisations et les prestations de tous les travailleurs pour le trimestre ecoule.

La DmfA doit etre soumise au plus tard le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre. Trimestre 1 : avant le 30 avril. Trimestre 2 : avant le 31 juillet. Trimestre 3 : avant le 31 octobre. Trimestre 4 : avant le 31 janvier.

La DmfA est soumise en format XML selon un schema XSD defini par l ONSS. Le fichier contient les lignes de travailleurs, les prestations, les remunerations, les cotisations et les reductions. Aureus Social Pro genere automatiquement le fichier XML conforme.

L ONSS rejette la declaration et vous devez la corriger et la resoumettre. Des rejets repetes peuvent entrainer des controles approfondis. Aureus Social Pro effectue un controle de coherence automatique avant soumission pour minimiser les risques de rejet.

Le precompte professionnel se calcule sur le revenu brut imposable (salaire brut moins 13,07% ONSS) selon les baremes de l Annexe III du SPF Finances. Le montant depend du revenu, de la situation familiale, du nombre de personnes a charge et des reductions applicables.

Les baremes du precompte professionnel sont mis a jour chaque annee au 1er janvier par le SPF Finances, en fonction de l indexation. Aureus Social Pro integre automatiquement les nouveaux baremes des leur publication officielle.

Le bonus emploi fiscal est une reduction du precompte professionnel pour les travailleurs a bas et moyens revenus. Le montant depend du salaire brut mensuel et est calcule automatiquement par Aureus Social Pro selon les baremes en vigueur.

Un travailleur marie avec enfants a charge paie moins de precompte qu un travailleur isole sans enfant pour le meme salaire brut. La reduction par enfant a charge augmente avec le nombre d enfants : environ 46 euros par mois pour 1 enfant, 122 euros pour 2, 324 euros pour 3.

Les primes les plus courantes sont la prime de fin d annee (13eme mois), le pecule de vacances (simple + double), les cheques-repas (max 8 euros par jour), les eco-cheques (max 250 euros par an), le bonus salarial CCT 90 (max 4 020 euros brut), et l indemnite teletravail (max 154,74 euros par mois).

Les cheques-repas ne sont pas obligatoires par la loi mais peuvent l etre par convention collective sectorielle (CCT). De nombreuses commissions paritaires les ont rendus obligatoires. Le montant maximum est de 8 euros par jour de travail effectif, dont maximum 6,91 euros a charge de l employeur.

Le bonus salarial CCT 90 est une prime liee aux resultats collectifs de l entreprise. Le montant maximum est de 4 020 euros brut en 2026. Il est soumis a une cotisation speciale ONSS de 33% (employeur) et a une cotisation de solidarite de 13,07% (travailleur), mais pas au precompte professionnel.

L indemnite teletravail est un forfait exonere d ONSS et d impots pour couvrir les frais de bureau a domicile. Le montant maximum est de 154,74 euros par mois en 2026. L employeur peut egalement accorder une indemnite supplementaire de 20 euros par mois pour l internet et 20 euros pour le materiel informatique.

La prime pouvoir d achat est une prime unique introduite en 2023 pour compenser la hausse du cout de la vie. Le montant maximum est de 750 euros sous forme de cheques consommation. Elle est exoneree d ONSS et d impots pour le travailleur, et soumise a une cotisation speciale de 16,5% pour l employeur.

Les principaux types de contrats sont le CDI (contrat a duree indeterminee), le CDD (contrat a duree determinee), le contrat de remplacement, le contrat de travail a temps partiel, le contrat d etudiant, le contrat de flexi-job, et le contrat d occupation interieur. Le CDI est la norme en Belgique.

Depuis 2014, la periode d essai a ete supprimee en Belgique pour la plupart des contrats de travail. Seuls les contrats d etudiant et les contrats de travail temporaire conservent une periode d essai de 3 jours. Pendant les premiers mois, des delais de preavis raccourcis s appliquent.

Le delai de preavis depend de l anciennete du travailleur. Pour les employes engages apres le 1er janvier 2014, le delai va de 1 semaine (0-3 mois d anciennete) a 18 semaines (4 ans) et augmente progressivement. Au-dela de 20 ans, le delai est de 62 semaines + 1 semaine par annee supplementaire.

Le flexi-job est un regime de travail specifique a la Belgique qui permet a un travailleur deja occupe au moins a 4/5e temps chez un autre employeur d effectuer un travail supplementaire a des conditions fiscales et sociales avantageuses. Le salaire flexi est exonere d ONSS travailleur et de precompte professionnel.

En Belgique, le CDI a temps plein ne doit pas obligatoirement etre ecrit. Cependant, un contrat ecrit est vivement recommande et est obligatoire pour les CDD, les contrats a temps partiel, les contrats d etudiant et les contrats de remplacement. Sans ecrit, le contrat est presume etre un CDI a temps plein.

La Belgique dispose d un systeme d indexation automatique des salaires lie a l indice sante. Lorsque l indice pivot est depasse, les salaires du secteur public sont augmentes de 2%. Dans le secteur prive, le mecanisme varie selon la commission paritaire : certaines indexent annuellement, d autres mensuellement.

Le Revenu Minimum Mensuel Moyen Garanti (RMMMG) en 2026 est d environ 2 111 euros brut par mois pour un travailleur a temps plein de 21 ans ou plus avec au moins 12 mois d anciennete. Ce montant est adapte regulierement en fonction de l indexation.

La norme salariale est fixee tous les deux ans par un accord interprofessionnel (AIP) et limite la marge d augmentation des couts salariaux. Elle ne comprend pas l indexation automatique ni les augmentations baremiques. Les employeurs ne peuvent pas depasser cette marge sous peine de sanctions.

Le pecule de vacances se compose du pecule simple (salaire normal pendant les vacances) et du pecule double (supplement de vacances). Pour les employes, le pecule double represente 92% du salaire mensuel brut et est verse en general au mois de mai ou juin. Pour les ouvriers, il est gere par la caisse de vacances.

Activa.brussels est un dispositif d aide a l emploi de la Region de Bruxelles-Capitale. Il prevoit une allocation de travail et une reduction des cotisations ONSS pour les employeurs qui engagent des demandeurs d emploi inscrits chez Actiris depuis au moins 6 mois. Le montant peut atteindre 15 900 euros sur 30 mois.

Les reductions groupes-cibles sont des reductions de cotisations ONSS patronales pour l engagement de travailleurs appartenant a certaines categories : jeunes de moins de 30 ans peu qualifies, travailleurs ages de 57 ans et plus, et personnes handicapees. Les montants et conditions varient selon la region.

Le PFI permet a un demandeur d emploi d etre forme dans votre entreprise avant l engagement. La formation dure de 1 a 6 mois, est gratuite pour l employeur, et le stagiaire recoit une indemnite d Actiris. Si l engagement suit la formation, vous beneficiez d un travailleur deja forme a vos methodes.

Belcotax-on-web est la plateforme du SPF Finances pour la soumission electronique des fiches de revenus. Les employeurs doivent y soumettre les fiches 281.10 (travailleurs salaries), 281.20 (dirigeants d entreprise) et 281.30 (indemnites) avant le 1er mars de chaque annee.

Les fiches Belcotax doivent etre soumises avant le 1er mars de l annee suivant l annee de revenus. Par exemple, les fiches 2026 doivent etre soumises avant le 1er mars 2027. Aureus Social Pro genere automatiquement les fichiers XML conformes au format Belcotax.

La fiche 281.10 concerne les remunerations des travailleurs salaries. La fiche 281.20 concerne les remunerations des dirigeants d entreprise (gerants, administrateurs). La fiche 281.30 concerne les indemnites et avantages de toute nature non repris sur les autres fiches.

Une commission paritaire (CP) est un organe de concertation sociale compose de representants des employeurs et des travailleurs d un meme secteur d activite. Elle fixe les conditions de travail et de remuneration pour le secteur : baremes salariaux, primes, duree du travail, conges supplementaires.

La commission paritaire est determinee par l activite principale de l entreprise, pas par la fonction du travailleur. Par exemple, un comptable travaillant dans un restaurant releve de la CP 302 (hotellerie) et non de la CP 200 (employes). Le numero de CP figure sur la fiche de paie et les documents ONSS.

La CP 200 (Commission Paritaire Auxiliaire pour Employes, aussi appelee CP pour employes) est la plus grande commission paritaire de Belgique. Elle couvre tous les employes qui ne relevent pas d une autre commission paritaire specifique. Elle prevoit un bareme minimum, une prime sectorielle annuelle et des conditions specifiques de preavis.

Aureus Social Pro utilise le chiffrement AES-256-GCM pour les donnees sensibles (NISS, IBAN), l authentification 2FA TOTP, le Row Level Security (RLS) pour l isolation des donnees par client, et des sauvegardes nocturnes chiffrees. L hebergement est sur des serveurs europeens (Frankfurt, UE).

Oui. Aureus Social Pro respecte le RGPD, la loi belge du 15 janvier 1990 relative a l institution de la Banque-Carrefour de la securite sociale, et les normes de securite minimales pour le traitement des donnees sociales a caractere personnel. Un Data Processing Agreement (DPA) est disponible pour chaque client.

Oui, Aureus Social Pro dispose d un mode multi-tenant specifiquement concu pour les fiduciaires. Le portail multi-clients permet de gerer tous les dossiers clients depuis un seul tableau de bord, avec des droits d acces granulaires, des mandats Mahis/CSAM et une API REST pour l integration ERP.

Le portail multi-clients permet a une fiduciaire de gerer les dossiers de paie de plusieurs entreprises depuis un seul compte. Chaque client dispose de son propre espace isole, avec ses travailleurs, ses parametres de paie et ses declarations. La fiduciaire peut basculer entre les clients en un clic.

Oui, Aureus Social Pro gere les mandats Mahis/CSAM pour les declarations ONSS. Les mandats sont generes automatiquement et peuvent etre actives via la plateforme CSAM de la securite sociale. Cela permet a la fiduciaire d effectuer les declarations Dimona et DmfA au nom de ses clients.